프리랜서 3.3% 세금, 한 번에 정리

 

프리랜서로 일하다 보면,

“3.3% 세금이 정확히 뭐지?”,
“연말에 더 내야 하나, 돌려받나?”

 

이런 고민 한 번쯤은 꼭 하게 되더라구요. 

 

특히, 재택 알바, 디자인, 개발, 컨설팅, 강의 등
프리랜서 형태로 소득을 받는 분들이라면
3.3% 세금 구조를 제대로 이해하지 못해
나중에 세금 폭탄처럼 느껴지는 상황을 겪기도 합니다.

 

그래서 오늘은

👉 프리랜서 3.3% 세금의 정확한 의미
👉 왜 떼는지, 어디로 가는지
👉 연말정산과 종합소득세에서 어떻게 정리되는지
👉 환급 받을 수도 있는 구조인지

정리해볼게요.

 

 

 

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프리랜서 3.3% 세금, 정확히 뭘까?

 

프리랜서에게 적용되는 3.3% 세금은
정식 명칭으로 보면, 

소득세 3% + 지방소득세 0.3% = 총 3.3% 입니다.

 

이 세금은 ‘원천징수’라는 방식으로 처리돼요.

즉,

• 프리랜서가 직접 내는 게 아니라
• 일을 준 업체(회사)*
• 미리 떼서 국세청에 대신 납부하는 구조예요.

그래서
“아무것도 안 했는데 왜 이미 세금이 빠져 있지?”
라는 느낌을 받는 거죠.

 

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왜 프리랜서는 4대보험이 아니라 3.3%일까?

 

가장 큰 이유는
👉 근로자가 아니라 ‘사업소득자’로 보기 때문이에요.

 

구분하면 이렇게 됩니다.

• 근로소득자
  • 회사에 소속
  • 4대보험 가입
  • 연말정산 대상
• 프리랜서(사업소득자)
  • 개인 사업 형태
  • 4대보험 미가입
  • 3.3% 원천징수
  • 종합소득세 신고 대상

즉, 프리랜서는 회사 입장에서
“월급 주는 직원”이 아니라
“외주 거래처”에 가까운 개념이에요.

 

또한, 사업자등록을 하지 않았지만 

국세청은 프리랜서를 '사업소득자'로 분류해요 

 

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3.3% 세금 떼면, 세금 정리는 끝일까?

 

❌ 절대 아닙니다.
이 부분에서 가장 많이 오해해요.

 

3.3%는 ‘최종 세금’이 아니라 ‘선납금’이에요.

진짜 세금 정리는
매년 5월 종합소득세 신고에서 이루어집니다.

정리하면,

• 지금까지 받은 수입
• 이미 떼인 3.3%
• 실제로 써서 인정받을 수 있는 비용

이걸 전부 계산해서
👉 더 내거나 / 돌려받거나 결정돼요.

 

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종합소득세 신고 때 무슨 일이 벌어질까?

 

5월에 하는 종합소득세 신고는
이렇게 진행됩니다.

 

1️⃣ 1년간 프리랜서 수입 전부 합산
2️⃣ 필요경비(지출) 차감
3️⃣ 실제 과세 대상 소득 계산
4️⃣ 소득 구간별 세율 적용
5️⃣ 이미 낸 3.3%와 비교

 

결과는 세 가지 중 하나예요.

• ✔ 세금을 더 내야 하는 경우
• ✔ 이미 낸 세금으로 끝나는 경우
• ✔ 환급받는 경우

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프리랜서 3.3% 환급도 가능할까?

 

👉 가능합니다.
생각보다 많은 분들이 환급 대상이에요.

특히 이런 경우라면요.

• 소득이 크지 않은 경우
• 업무 관련 비용이 많은 경우
• 단기·부업 형태의 프리랜서
• 재택 알바, 원고 작업 위주

예를 들어,
연 1,000만 원 벌었는데
이미 33만 원(3.3%)이 떼였다면,
실제 세율 계산 결과에 따라
👉 일부 또는 전액 환급도 가능합니다.

 

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필요경비 처리가 핵심 포인트

 

프리랜서 세금 정리에서
가장 중요한 건 ‘경비’예요.

 

업무와 관련된 지출은
세금 계산에서 빼줄 수 있어요.

대표적인 필요경비 예시는👇

• 노트북, 태블릿, 장비 구입
• 통신비, 인터넷 비용
• 교통비, 출장비
• 교육비, 강의 수강료
• 사무용품, 프로그램 구독료

 

이 경비를 얼마나 인정받느냐에 따라
👉 세금이 확 줄어들거나 환급으로 이어져요.

 

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프리랜서인데 4대보험 가입 중이면 문제될까?

 

많이 헷갈려하는 부분인데

👉 원칙적으로 문제는 없습니다.

• 본업은 직장인 (4대보험 가입)
• 추가로 프리랜서 수입 발생
• 프리랜서 수입은 3.3% 원천징수

이 구조는 겸업·부업 형태로 흔하게 존재해요.

다만, 

• 회사 내부 규정
• 계약서상 겸업 제한
  있다면
  그 부분은 별도로 확인이 필요해요.

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프리랜서 3.3% 세금, 이렇게 정리하세요

 

핵심만 정리해볼게요.

 

✔ 3.3%는 임시로 떼는 세금
✔ 5월 종합소득세 신고가 진짜 정산
✔ 경비 처리가 가장 중요
✔ 환급 가능성 충분히 있음
✔ 소득이 늘수록 관리 필수

 

프리랜서는
“일만 잘하면 끝”이 아니라

👉 세금 관리까지가 진짜 실력이에요.

 

미리 구조를 알고 준비하면
쓸데없이 불안해질 필요도 없고
나중에 갑자기 돈 나갈 일도 줄어들어요.

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이런 분들에게 꼭 필요한 글이에요

 

• 재택 알바 시작한 분
• 블로그·원고·콘텐츠 작업 중인 분
• 디자인·개발·강의 프리랜서
• 부업으로 3.3% 떼는 수입 있는 분
• 세금 때문에 프리랜서가 불안한 분

조금이라도 해당된다면
꼭 확인하셔서 세금 절대 지켜야죠!